Causa AFA: citan a indagatoria a Tapia y Toviggino y les prohíben salir del país
El juez Diego Amarante hizo lugar a un pedido de ARCA en la investigación por presunta apropiación indebida de más de $19.300 millones en retenciones impositivas y aportes de seguridad social.
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El presidente de la Asociación del Fútbol Argentino, Claudio Tapia, y el tesorero Pablo Toviggino fueron citados a declaración indagatoria en el marco de una causa que investiga una presunta apropiación indebida de aportes por más de $19.353 millones. Además, el juez dispuso la prohibición de salida del país para ambos y otros integrantes de la comisión directiva.
La decisión fue adoptada por el juez en lo Penal Económico Diego Amarante, tras un pedido formulado por la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), organismo que actúa como querellante en el expediente.
Las fechas de las indagatorias
El magistrado convocó a la AFA como persona jurídica y a Tapia para el 5 de marzo, mientras que Toviggino deberá presentarse el 6 de marzo. También fueron citados otros directivos: el secretario general Cristian Malaspina, el director general Gustavo Lorenzo y el ex secretario general Víctor Blanco Rodríguez.
En la resolución, el juez advirtió sobre la “gravedad de los hechos investigados” y la “severidad de la pena en expectativa”, fundamentos que respaldaron la restricción para salir del país.
En paralelo, la defensa de la AFA y de Tapia apeló ante la Cámara Nacional en lo Penal Económico el rechazo a un planteo de excepción de falta de acción, por lo que la cuestión será revisada por el tribunal superior.
La causa se originó a partir de una denuncia presentada en diciembre de 2025 y ampliada días después. Según el expediente, se investigan 69 hechos independientes ocurridos entre marzo de 2024 y septiembre de 2025.
La hipótesis sostiene que la AFA, en su carácter de agente de retención, habría descontado montos correspondientes a:
- Retenciones de IVA
- Retenciones del Impuesto a las Ganancias (incluido el régimen del artículo 79)
- Contribuciones a la seguridad social
El monto total bajo análisis asciende a $19.353.546.843,85. Entre las cifras desglosadas figuran más de $663 millones en IVA, casi $2.000 millones en Ganancias, más de $8.000 millones bajo el régimen del artículo 79 y más de $8.600 millones en aportes a la seguridad social.De acuerdo con la acusación, los importes habrían sido retenidos pero no depositados dentro del plazo legal de 30 días.
El planteo de ARCA
ARCA argumentó que existe un “grado de sospecha suficiente” para avanzar con las indagatorias, en los términos del artículo 294 del Código Procesal Penal. Además, sostuvo que durante el período investigado la AFA habría registrado importantes ingresos y constituido plazos fijos, lo que —según la querella— descartaría una imposibilidad material de pago.
El organismo invocó el Régimen Penal Tributario, que prevé penas de dos a seis años de prisión para los agentes de retención que no depositen los importes retenidos cuando superan los mínimos establecidos.
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